На примере программы 1С:Бухгалтерия редакции 3.0 покажем, как восстановить НДС при возврате товара поставщику.
Отразить возврат товара поставщику (полностью или частично) можно через с помощью документа «Возврат товара поставщику».
Его можно создать, перейдя в раздел «Покупки» - «Возвраты поставщика» или с помощью кнопки «Создать на основании» - «Возврат товара поставщику» из документа поступления.
Рисунок 1 – «Создание документа «Возврат товара поставщику» непосредственно из документа поступления»
В нашем примере товар изначально был оприходован, НДС принят к вычету в III квартале 2025, а возврат осуществляется в полном объеме в следующем квартале.
При создании документа «Возврат товара поставщику на основании» он заполнится по данным документа поступления. Укажите дату оформления возврата, проверьте и при необходимости скорректируйте табличную часть документа и зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру, полученный от поставщика.
Рисунок 2 – «Заполнение документа «Возврат товаров поставщику»
После проведения документ сформирует следующие проводки:
-
Дт 76.02 Кт 41.01 – возврат товара поставщику;
-
Дт 76.02 Кт 68.02 – НДС к восстановлению по возвращенным товарам.
Также в документе сформируется регистр «НДС Продажи» с событием «Восстановление НДС», который и создаст соответствую запись в «Книге продаж».
Рисунок 3 – «Регистр «НДС Продажи» при отражении возврата товаров»
Нужно проверить «Книгу продаж» через раздел «Отчеты» - «Книга продаж»: запись по возврату товара должна быть отражена с кодом вида операции «18», в столбце «Номера и дата счета-фактуры продавца» должен быть указан первоначальный счет-фактура полученный (по которому в нашем примере вычет НДС был заявлен в 3 квартале 2025).
Реквизиты корректировочного счета-фактуры также должны быть отражены в соответствующем столбце. Обратите внимание, что данная операция отражена в текущем налоговом периоде, т.е. в периоде отражения операции возврата товара.
Рисунок 4 – «Книга продаж»
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону +7 (495) 784-71-73 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
