На примере программы 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 покажем, как принять к вычету входящий НДС при поступлении основных средств.
Существует особенность отражения входящего НДС к вычету при приобретении объектов ОС, объектов строительства или оборудования, которое приходуются на счет 08.
Рассмотрим следующий пример: в одном документе «Поступление (акт, накладная)» отражено приобретение и оборудования (счет 08), и материальных ценностей (счет 10). В зарегистрированном счете-фактуре стоит галочка «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
Рисунок 1 – «Поступление оборудования»
В общем порядке указанная галочка отражает вычет всей суммы НДС по счету-фактуре сразу в книге покупок. Но в нашем примере при формировании книги покупок можно увидеть, что вычет НДС отражен только частично – в сумме НДС по номенклатуре, оприходованной на счет 10.09.
Рисунок 2 – «Частичный вычет по счету-фактуре»
Чтобы принять к вычету НДС по оборудованию, оприходованному на счете 08, необходимо сформировать документ «Формирование записей книги покупок» на последнюю дату квартала.
Для этого необходимо перейти в раздел «Отчеты» — «Закрытие периода» — «Регламентные операции НДС» и нажать кнопку «Создать», затем выбрать из списка «Формирование записей книги покупок».
Рисунок 3 – «Создание документа «Формирование записей книги покупок»
В открывшемся документе необходимо на вкладке «Приобретенные ценности» нажать кнопку «Заполнить». После этого в табличную часть подтянется нужный нам документ поступления с суммой НДС по приобретенному оборудованию. Обратите внимание, что «Вид ценности» в данном случае будет указан как «ОС».
Рисунок 4 – «Автоматическое заполнение документа «Формирование записей книги покупок»»
После заполнения этой регламентной операции в книги покупок будет отражена вся сумма НДС по счету-фактуре, в том числе сумма НДС по приобретенному оборудованию.
Рисунок 5 – «Полный вычет по счету-фактуре»
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону +7 (495) 784-71-73 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
