На примере программы 1С:Бухгалтерия редакции 3.0 покажем, как отразить получение товаров на ответственное хранение и их возврат.
Как правило, приём материальных ценностей на ответственное хранение можно отразить двумя способами: с помощью документа «Поступление (акт, накладная, УПД)» или вручную посредством документа «Операция». Рассмотрим на примере оба эти варианта.
Для начала необходимо проверить настройки учета: в 1С:Бухгалтерия редакции 3.0 в плане счетов предусмотрен забалансовый счет 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».
По умолчанию используются два субконто: «Номенклатура» и «Контрагенты». Однако программа позволяет выполнить дополнительные настройки — например, чтобы просматривать товары, принятые на ответственное хранение, с детализацией по складам.
Для того, чтобы добавить дополнительное субконто «Склад» выполните следующие настройки:
1. Перейдите в раздел «Администрирование» - «Параметры учета» - Настройка плана счетов» и выберите блок «Учет запасов».
2. Установите флажок напротив пункта «По складам (местам хранения)» и выберите из списка «по количеству» или «по количеству и сумме».
Рисунок 1 – «Настройка учета по складам»
3. Перейдите в раздел «Главное» - «План счетов» - выберите счет 002.
4. В открывшемся окне нажмите «Добавить» и выберите из списка значение «Склады», а также проставьте флажки в столбцах «Суммовой» и «Количественный».
5. Для сохранения настроек нажмите «Записать и закрыть».
Рисунок 2 – «Добавление субконто «Склады» к счету 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»
Основные настройки сделаны, теперь перейдем к отражению операций по поступлению материальных ценностей на ответственное хранение:
Вариант 1: отражение с помощью документа «Поступление (акт, накладная, УПД)»:
1. Перейдите в раздел «Покупки» - «Поступление (акт, накладная. УПД»» с видом «Товары».
2. В «шапке» документа укажите наименование контрагента, реквизиты договора и склад, на который оприходован данный товар. В нашем примере был создан специальный склад для товаров на ответственном хранении в справочнике.
3. В табличной части должен быть указан счет 002.
Рисунок 3 – «Отражение получения товаров на ответственное хранение через «Поступление (акт, накладная, УПД)»
Вариант 2: отражение с помощью документа «Операция, введённая вручную»:
1. Перейдите в раздел «Операции» - «Операция» - нажмите кнопку «Создать».
2. Заполните содержание, дату операции.
3. Проводки будут аналогичные тем, что сформировались бы при отражении через «Поступление (акт, накладная, УПД)».
Рисунок 4 - «Отражение получение товаров на ответственное хранение через «Операция»
Для того, чтобы отразить возврат товаров, полученных на ответственное хранение, можно также использовать документ «Операция», проводки соответственного будут по Кт 002.
Рисунок 5 – «Возврат товаров, принятых на ответственное хранение»
При отражении операций по счету 002 нужно сформировать оборотно-сальдовую ведомость для проверки (обратите внимание, чтобы счет не «развернулся» в разрезе субконто):
1. Перейдите в раздел «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
2. Перейдите в «Показать настройки» - установите флажок во вкладке «Группировка» по всем доступным полям и нажмите «Сформировать».
Рисунок 6 – «Проверка отражения операций с помощью ОСВ по счету 002»
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону +7 (495) 784-71-73 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
Дарим бонус: подписывайтесь на наш Телеграм-канал и получайте гайд о причинах корректировки стоимости номенклатуры и возможности ее отмены в 1С:Бухгалтерия.
