На примере программы 1С:Бухгалтерия редакции 3.0 покажем, как отразить НДС при возврате аванса покупателю.
Если организация работает с НДС и возвращает покупателю аванс, по которому ранее была выставлена счёт-фактура на аванс и начислен НДС, то сумму этого НДС нужно отразить в книге покупок. Это позволяет уменьшить налог к уплате, так как возврат аванса аннулирует обязательство по полученному ранее налогу.
Перейдите в раздел «Банк и касса» и создайте документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат покупателю» (или создайте его на основании соответствующего документа «Поступление на расчетный счет»), проверьте суммы и ставку НДС.
Рисунок 1 – «Списание с расчетного счета»
Для отражения вычета НДС перейдите в раздел «Операции» - «Регламентные операции НДС» и создайте документа «Формирование записей книги покупок». Во вкладке «Полученные авансы» должна отобразиться запись с видом события «Возврат аванса».
Рисунок 2 – «Формирование записей книги покупок»
Обратите внимание, что при формировании декларации по НДС за соответствующий период данная сумма НДС по возврату будет отражена не в строке 170 (в которой отражается НДС при зачете аванса), а в строке 120 (вместе с вычетом по входящему НДС при его наличии). Получить дополнительную детализацию строки 120 можно нажав кнопку «Расшифровать».
Рисунок 3 – «Проверка заполнения строки 120 «Декларации по НДС»
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону +7 (495) 784-71-73 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
