В случае возврата аванса покупателю (заказчику) при изменении условий или расторжении договора продавец (исполнитель) вправе принять к вычету авансовый НДС по товарам (работам, услугам).
Выполните следующие действия:
1. В «Книге покупок» зарегистрируйте выставленный счет-фактура на аванс с указанием в графе 2 «Код вида операции» значения «22».
2. В графе 7 «Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога» пропишите реквизиты документа, подтверждающего возврат покупателю авансового платежа.
3. Отразите документом «Формирование записей книги покупок» НДС к вычету у продавца товаров (работ, услуг) при возврате аванса (предоплаты) покупателю:
- Зайдите в раздел «Операции» – «Регламентные операции НДС».
- По кнопке «Создать» выберите вид документа «Формирование записей книги покупок».
Рисунок 1 - «Регламентные операции по НДС»
- По кнопке «Заполнить» на закладке «Полученные авансы» отразится запись о суммах налога, предъявляемых к вычету в текущем налоговом периоде в части возвращенных покупателям авансов.
Рисунок 2 - «Формирование записи книги покупок»
В результате проведения документа «Формирование записей книги покупок» формируется бухгалтерская проводка на сумму НДС к вычету в связи возвратом предварительной оплаты (аванса) покупателю и вносится запись в регистр накопления «НДС Покупки».
Рисунок 3 - «Движение документа «Формирование записей книги покупок»
Записи по возврату аванса (предварительной оплаты) покупателю и НДС к вычету с возвращенной суммы на основании движений регистра «НДС Покупки» попадают в «Книгу покупок» за период, в котором произошел возврат.
Рисунок 4 - «Книга покупок»
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону +7 (495) 784-71-73 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
