Для организаций или ИП, у которых не настроена интеграция с личным кабинетом в ФНС России, используется способ учета операций по ЕНС «По данным бухгалтерского учета».
Он находится в разделе «Главное» – «Налоги и отчеты» на закладке «Единый налоговый счет». Начисление задолженности по уплате штрафов по налогам (сборам, взносам) требуется выполнять в программе вручную:
1. Перейдите в раздел «Операции» и выберите «Операции ЕНС».
2. Нажмите кнопку «Создать» — откроется новый документ «Операции ЕНС».
3. Укажите дату документа. На эту дату в программе, как и в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, отражается вся задолженность по налогам, сборам, взносам, а также по пеням и штрафам — в момент наступления срока их уплаты.
4. В поле «Вид операции» выберите значение «Начисление штрафа».
5. Заполните табличную часть документа.
6. В графе «Сумма» проставьте размер штрафа в точном соответствии с данными личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России.
7. По ссылке в графе «Отражение в учете» проверьте автоматически подставленный счёт 91.02 в окне «Счет учета».
8. Нажмите кнопку «Провести и закрыть».
9. В результате документ «Операции ЕНС» сформирует проводку по кредиту счёта 68.90 в корреспонденции со счётом 91.02 (расход при этом для целей налога на прибыль не признаётся).
Рисунок 1 - «Операции ЕНС»
Рисунок 2 - «Движения документа «Операция ЕНС»
Нужна помощь по бухгалтерскому или налоговому учету? Есть вопросы по работе с 1С? Наши специалисты с радостью помогут вам разобраться. Свяжитесь с нами по телефону +7 (495) 784-71-73 или напишите на электронную почту tlm1c@4dk.ru — мы оперативно ответим и подберём оптимальное решение.
