Денежные средства на уплату ЕНП могут перечисляться за третье лицо. Расскажем, как оформить платежное поручение в этом случае в соответствии с пунктом 4 приложения № 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н в ред. приказа Минфина России от 30.12.2022 № 199н.
1. Для создания платежного поручения перейдите в раздел «Банк и касса» — «Платежные поручения».
2. Заполните его:
- Выберите вид операции – «Уплата налога за третьих лиц».
- Выберите налогоплательщика, за которого уплачивается налог, по ссылке (справа от поля «Налогоплательщик») автоматически подставляется ИНН и КПП налогоплательщика (т. е. лица, чья обязанность исполняется), если оплата выполняется за ИП, то вместо КПП указывается «0».
- Выберите получателя налогового платежа (поле «Получатель») – «МИ ФНС России по управлению долгом». По ссылке под полем «Получатель» автоматически отобразятся реквизиты получателя средств.
- Укажите очередность платежа (поле «Очередность»).
- Укажите сумму платежа.
- Проверьте реквизиты платежа по ссылке под полем «Сумма платежа»:
-
В поле «КБК» (поле 104 платежного поручения) проставьте КБК для ЕНП 18201061201010000510.
-
В поле «ОКТМО» можно указать как значение «0», так и восьмизначный код ОКТМО (поле 105 платежного поручения).
-
В поле «Статус плательщика»(поле 101 платежного поручения) выберите значение «01 – налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами)».
-
В поле «УИН» (поле 22 платежного поручения) укажите идентификатор платежа (уникальный идентификатор начисления) «0».
-
В поле «Основание платежа» (поле 106 платежного поручения) автоматически проставляется «0».
-
В поле «Налоговый период» (поле 107 платежного поручения) автоматически проставляется «0».
-
В поле «Номер документа» (поле 108 платежного поручения) укажите «0»;
-
в поле «Дата документа» (поле 109 платежного поручения) автоматически проставляется «0».
-
Нажмите кнопку «ОК».
- В поле «Статья расходов» выберите (при необходимости создайте новую) статью движения денежных средств с видом движения «Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов» (если вы оплачиваете ЕНП за контрагента в счет погашения своего долга перед ним за приобретенные товары, работы, услуги) или с иным подходящим видом движения (например, «Прочие платежи по текущим операциям»).
- По кнопке «Провести» проведите документ, для формирования печатной формы документа нажмите кнопку «Платежное поручение».
Рисунок 1 - «Заполнение платежного поручения»
3. Создайте документ «Списание с расчетного счета», для этого в платежном поручении пройдите по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета».
- В открывшейся форме документа «Списание с расчетного счета» в поле «Счет расчетов» выберите счет 76.17 «Расчеты по налогам с третьими лицами» и проверьте заполнение остальных полей документа. Флажок «Подтверждено выпиской банка» будет установлен автоматически. Затем нажмите кнопку «Провести».
- По кнопке «Показать проводки и другие движения документа» посмотрите результат проведения документа «Списание с расчетного счета». В дальнейшем можно выполнить зачет на сумму платежа с контрагентом (документ «Корректировка долга»).
Рисунок 2 — «Списание с расчетного счета по уплате налога за третьих лиц»
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону +7 (495) 784-71-73 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
Дарим бонус: подписывайтесь на наш Телеграм-канал и получайте гайд о причинах корректировки стоимости номенклатуры и возможности ее отмены в 1С:Бухгалтерия.
