Мы собрали последовательность проверок и отчетов в 1С, которые помогают без ошибок сформировать книги покупок и продаж и корректно рассчитать НДС к уплате. Чтобы корректно заполнить декларацию по НДС в 1С:Бухгалтерия предприятия, важно сначала привести в порядок первичные документы, выверить НДС по авансам и сформировать записи книг. Ниже приведен практичный чек-лист: проходите пункты сверху вниз — и отчет сформируется без лишних правок.
Шаг 1. Проверить первичку и счета-фактуры
Начните с контроля полноты ввода документов и корректности ставок НДС. Это фундамент дальнейших расчетов.
- Банковские документы: просмотрите ставки и суммы НДС. В 1С предусмотрено автоформирование счетов-фактур на аванс; при ошибках в данных такие СФ не появятся — это сигнал, что параметры нужно поправить.
- Поступления товаров/услуг: проверьте заполнение колонок «% НДС» и «НДС», зарегистрируйте полученные СФ в учете.
- Реализация: аналогично убедитесь в корректности НДС по отгрузкам и своевременно выставьте СФ покупателям.
Шаг 2. Восстановить последовательность проведения документов
Нарушенная хронология влияет на регистры и книги. Выполните перепроведение через обработку «Закрытие месяца». Это быстро приводит регистры в согласованное состояние и исключает «плавающие» расхождения.
Шаг 3. Проверить наличие СЧФ по поступлениям
Откройте журнал «Поступления (акты, накладные)», в нем видно, зарегистрирован ли счет-фактура по каждому документу. Для массовой проверки удобно использовать отчет «Наличие счетов-фактур» («Отчеты» — «Анализ учета»):
- Сформируйте отчет по нужному периоду.
- Найдите позиции без счетов-фактур — система подсветит их.
- Исправляйте недочеты прямо из отчета, не открывая каждый документ отдельно.
Шаг 4. Проверить состояние взаиморасчетов
Авансы и их зачет напрямую влияют на книги и декларацию по НДС. Нужны чистые остатки по контрагентам и договорам.
- ОСВ по счетам 60, 62, 76: формируйте по субсчетам и в разрезе договоров/документов расчетов.
- «Анализ субконто» — «Контрагенты»: помогает быстро найти «зависшие» авансы и некорректные сопоставления.
По итогам сверьте, что авансовый НДС корректно принимается к вычету/начисляется и отражается в книгах покупок и продаж.
Шаг 5. Выполнить регламентные операции по НДС
Перед формированием отчетности обязательно запустите процедуры в разделе «Операции» — «Закрытие периода»:
- Формирование записей книги покупок — фиксирует право на вычет по принятым документам.
- Формирование записей книги продаж — отражает налоговые обязательства по реализации и авансам.
После выполнения операций становится видна итоговая сумма НДС к уплате или к возмещению.
Шаг 6. Сформировать «Анализ налогового учета по НДС»
Отчет находится в «Отчеты» — «Анализ учета». Он разбит на тематические блоки, каждый из которых можно расшифровать до первичных документов. Используйте его, чтобы:
- обнаружить неучтенные счета-фактуры и ошибки в ставках;
- проверить корректность вычетов и начислений;
- сопоставить книги с реальными операциями.
Шаг 7. Запустить «Экспресс-проверку ведения учета»
Перейдите в «Отчеты» — «Анализ учета» и запустите инструмент. В настройках отметьте:
- «Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость»;
- «Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость».
Система выдаст перечень ошибок и предупреждений: устраните их до формирования декларации — так вы избежите расхождений в ФНС.
Чек-лист перед составлением «Декларации по НДС»
-
Есть ли все счета-фактуры и корректные ставки/суммы НДС в первичке?
-
Перепроведены ли документы через «Закрытие месяца»?
-
Проверены ли СФ по поступлениям отчетом «Наличие счетов-фактур»?
-
Сверены ли взаиморасчеты (ОСВ 60/62/76, Анализ субконто)?
-
Сформированы ли записи книг покупок и продаж?
-
Пробежались ли «Анализом налогового учета по НДС»?
-
Пройдена ли «Экспресс-проверка» с устранением замечаний?
Выполнение этих шагов обеспечивает корректный расчет налога и безошибочное заполнение декларации по НДС в 1С.
