В 1С:Бухгалтерия предприятия декларацию можно сформировать:
- из раздела «Главное — «Задачи организации»;
- или через рабочее место «1С-Отчетность» — «Регламентированные отчеты».
Пошаговая подготовка к заполнению декларации
Перед тем как приступать к заполнению декларации по налогу на прибыль, необходимо выполнить несколько ключевых процедур в 1С.
- Проверить полноту ввода первичных документов.
Убедитесь, что все хозяйственные операции занесены в базу, документы проведены, а последовательность не нарушена. При необходимости выполните перепроведение через обработку «Закрытие месяца». - Сверить расчеты с контрагентами.
Сформируйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счетам расчетов с контрагентами (60, 62, 76). Анализ взаиморасчетов позволяет своевременно выявить расхождения и откорректировать их до формирования отчетности. - Начислить заработную плату.
Выполните начисление заработной платы и всех обязательных налогов. Эти данные напрямую влияют на формирование финансового результата и суммы налога на прибыль. - Выполнить регламентные операции «Закрытия месяца».
Последовательно выполните все этапы из обработки «Закрытие месяца». Особое внимание уделите четвертому блоку операций — он формирует финансовый результат и рассчитывает налог на прибыль.
Как проверить корректность данных перед сдачей декларации
После выполнения всех подготовительных действий рекомендуется провести финальную проверку отчетности с помощью встроенных инструментов 1С.
1. Анализ учета по налогу на прибыль
Находится в разделе «Отчеты» — «Анализ учета». Отчет позволяет расшифровать показатели доходов и расходов до уровня документов. Сравните данные отчета с оборотно-сальдовой ведомостью по счетам:
- доходы (налоговый учет): 90.01.1, 91.01;
- расходы (налоговый учет): 90.02.1, 90.07.1, 90.08.1, 91.02.
2. Экспресс-проверка ведения учета
Запускается через «Отчеты» — «Анализ учета». Сервис автоматически анализирует базу и сообщает о найденных ошибках или несоответствиях. Особенно важно устранить предупреждения, касающиеся налога на прибыль и закрытия месяца.
3. Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ)
Сформируйте общую ОСВ по всем счетам с максимальной аналитикой. В разделе «Показатели» установите флажки «БУ» и «НУ», чтобы сравнить данные бухгалтерского и налогового учета. Так можно быстро увидеть различия между ними.
4. Справка-расчет по налогу на прибыль
Этот отчет формируется через «Операции» — «Закрытие периода» — «Справки-расчеты» — «Расчет налога на прибыль». Справка показывает, как программа рассчитала налог — какие доходы и расходы учтены, как сформировалась база и сумма налога к уплате.
Заполнение «Декларации по налогу на прибыль»
Когда все документы проверены, зарплата начислена, регламентные операции выполнены и отчеты сверены — можно переходить к заполнению декларации. Автоматическое формирование в 1С позволит сэкономить время и избежать арифметических ошибок.
Перед отправкой декларации обязательно выполните контрольное сравнение данных бухгалтерского и налогового учета и убедитесь, что показатели совпадают с внутренней отчетностью компании.
Дарим бонус: подписывайтесь на наш Телеграм-канал и получайте гайд о причинах корректировки стоимости номенклатуры и возможности ее отмены в 1С:Бухгалтерия.
