Три причины появления лишних сумм в строке 170
Расхождение в 1 рубль в строке 170 расчёта 6-НДФЛ обычно возникает по одной из трёх причин.Выплата других доходов в день аванса. Если вместе с авансом выплачивались другие доходы — например, премия, — возникает погрешность округления: при раздельном расчёте НДФЛ по каждой сумме и при общем расчёте нарастающим итогом с начала месяца получаются разные округлённые значения, из-за чего и «вылезает» лишний рубль.
Исторические ошибки в расчёте НДФЛ. Если ранее в каком-либо документе была допущена ошибка, то при итоговом расчёте зарплаты за месяц программа автоматически её исправляет. Из-за этого пересчитывается сумма НДФЛ, которая была удержана с аванса, и появляется расхождение.
Нарушение хронологии проведения документов. Для корректного ведения учёта зарплаты в программе необходимо соблюдать хронологическую последовательность документов:
- начисление за первую половину месяца (аванс);
- ведомость с признаком «Аванс»;
- при необходимости — отпуск, командировка или больничный лист, с оформлением ведомости по соответствующей отметке;
- начисление зарплаты и взносов;
- ведомость на выплату зарплаты с отметкой «Зарплата за месяц» и указанием месяца, за который было начисление.
Что важно помнить, чтобы избежать ошибки
Доход признаётся на дату получения. Если зарплата начислена за июнь, а выплачена в июле, это доход июля.Начисление зарплаты должно быть последним начислением в месяце — именно в этом документе рассчитываются страховые взносы.
В документах начисления нужно соблюдать плановую дату выплаты, а в документах ведомости — фактическую дату выплаты.
Полное видео с разбором ошибки — «Почему появляется лишний рубль в строке 170 расчета 6-НДФЛ в 1С:ЗУП».
Как ошибка выглядит на практике
В документе начисления за первую половину месяца сумма НДФЛ с аванса рассчитана верно. Но при проведении документа начисления зарплаты и взносов программа может доначислить или, наоборот, снять 1 рубль НДФЛ с аванса. Если эту разницу не устранить, лишняя сумма попадёт в строку 170 расчёта 6-НДФЛ.Важно! Программа никак не сигнализирует о наличии этой ошибки в момент её появления — расхождение обнаруживается только при проверке отчётности или специальным отчётом.
Как найти причину расхождения
Для того, чтобы найти документ, в котором возникло расхождение, выполните следующие действия:- Перейдите в раздел «Налоги и взносы» — «Отчёты по налогам и взносам» — «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».
- Сформируйте отчёт по нужному сотруднику и периоду.
- Из отчёта перейдите в документ-основание — так можно наглядно увидеть расхождение и определить, в каком именно документе программа досчитала лишний рубль.
Как исправить ошибку
Есть три рабочих способа устранить расхождение в строке 170.Способ 1 — сформировать документ «Операция учёта НДФЛ». Для этого выполните следующие действия:
- Перейдите в раздел «Налоги и взносы» → «Операция учёта НДФЛ» и создайте документ.
- Заполните вкладку «Исчислено», указав расхождение (лишний рубль) со знаком «минус».
Способ 2 — выполнить перерасчёт НДФЛ. Для этого выполните следующие действия:
- Если ранее уже был создан документ «Операция учёта НДФЛ», отмените его.
- Перейдите в раздел «Налоги и взносы» → «Перерасчёт НДФЛ» — программа автоматически заполнит документ на нужную сумму (в примере — минус 1 рубль).
- Проведите документ.
- Перейдите в 6-НДФЛ и нажмите «Заполнить».
- Лишний рубль в строке 170 также уходит.
- Отмените документ перерасчёта НДФЛ, если он был создан.
- Откройте документ начисления и скорректируйте сумму НДФЛ: уменьшите её в авансе и на ту же величину увеличьте в зарплате (или наоборот, в зависимости от направления расхождения).
- Нажмите «Пересчитать», затем проведите и закройте документ.
- Перейдите в 6-НДФЛ и нажмите «Заполнить» — строка 170 останется нулевой.
Итог
После определения причины расхождения через отчёт «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» и применения одного из трёх способов исправления строка 170 расчёта 6-НДФЛ перестаёт содержать лишние рублёвые суммы. Чтобы такие расхождения не возникали в дальнейшем, важно соблюдать хронологию проведения документов по зарплате и правильно указывать плановые и фактические даты выплат.Если при настройке возникнут вопросы, обратитесь на Линию консультаций 1С — специалисты компании «Что делать Внедрение» помогут разобраться с функционалом программы и ответят на вопросы по учёту. Линия консультаций работает круглосуточно по всем конфигурациям 1С, а первая консультация предоставляется бесплатно.
Если же поддержка нужна на постоянной основе, рассмотрите сопровождение 1С:ИТС — это официальные обновления программы, доступ к информационной системе 1С:ИТС ПРОФ и методологическая поддержка специалистов. Свяжитесь с нами по телефону +7 499 956 21-70 или напишите на электронную почту tlm1c@4dk.ru — мы оперативно ответим и подберём подходящий формат поддержки.
