На примере программы 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 покажем, как разделить выручку и НДС при эквайринговых операциях (УСН).
Для того, чтобы доходы по УСН рассчитывались корректно, организациям и ИП — плательщикам НДС, необходимо выделять НДС в документах о поступлении денежных средств от покупателей, в документах списания при возвратах покупателям и в документах реализации.
В 1С:Бухгалтерии предприятия, ред. 3.0 в форме «Поступление на расчётный счёт» (вид «Поступление по платёжным картам») НДС не указывается — система берёт налоговые сведения из «Отчёт о розничных продажах» или из «Операция по платёжной карте», выполненной с датой, предшествующей дате зачисления.
При отсутствии таких документов или нарушении последовательности проведения программа отразит в КУДиР весь поступивший по карте объём как доход.
Рассмотрим алгоритм отражения операций с использованием документа «Операции по платежной карте»:
- При создании документа «Операция по платежной карте» необходимо указать сумму выручки, ожидаемой к получению от покупателя по договору с НДС, а также указать ставку и сумму НДС. Здесь же требуется выбрать нужный вид оплаты с указанием банка – эквайера и договора с банком.
Рисунок 1 – «Операция по платежной карте»
- При перечислении выручки на расчётный счет в документе «Поступление на расчетный счет» необходимо указать тот же банк, договор с банком, суммы выручки с НДС и сумму комиссии банка, либо проверить заполнение полей при автоматической загрузке выписок банка.
Рисунок 2 – «Поступление на расчетный счет»
- При соблюдении хронологии проведения операций документ «Поступление на расчетный счет» отразит движения по регистру «Книгу учета доходов и расходов» следующим образом: в доходах будет отражена сумма выручки без учета НДС, в расходах будет указана сумма комиссии.
Рисунок 3 – «Заполнение регистра КУДИР»
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону: +7 (499) 956-21-70 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
