Закрытие месяца — ключевая регламентная процедура в 1С, которая подводит итоги периода, позволяя точно учесть все доходы и расходы, рассчитать себестоимость продукции, начислить амортизацию и налоги, а также сформировать достоверную финансовую отчетность. Эта операция обеспечивает точность данных, выявляет ошибки и формирует основу для принятия управленческих решений, а также защищает данные прошлых периодов от изменений.
Эта статья даст практический пошаговый алгоритм закрытия месяца в актуальных релизах 1С:Бухгалтерия, удобный контрольный чек‑лист для бухгалтера , разбор типичных ошибок и готовые решения — чтобы минимизировать доработки после закрытия и сократить риск замечаний проверяющих.
Что важно учесть перед началом выполнения процедуры «Закрытия месяца»?
1. Обязательно сделайте резервную копию базы. При необходимости можно отработать «Закрытие месяца» на тестовой копии.
2. Проверьте наличие обновлений конфигурации. Это необходимо для обеспечения корректного отражения всех хозяйственных операций, учета изменений в законодательстве и соблюдения правил отчетности.
3. Выполните «Экспресс-проверку ведения учета». Она поможет устранить расхождения: несоответствующие документы, нераспределённые оплаты, недостающие счета‑фактуры.
Чек‑лист перед закрытием месяца (обязательно к выполнению):
1. Сделайте резервную копию информационной базы.
2. Проверьте полноту ввода всех первичных документов (поступлений, реализаций, движений по банку/кассе, начисления зарплаты, оприходования и списания материалов и т.д).
3. Проверьте документы по начислению и выплате зарплаты и их отражение в учете (включая проводки по взносам и налогам.
4. Проведите сверку взаиморасчётов с контрагентами (поставщиками и покупателями). Сформируйте оборотно‑сальдовую ведомость по счетам расчетов (60,62,76 и т. д.).
5. Проверьте остатки по банковским счетам и кассе, расчеты с подотчетными лицами, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50, 51, 71).
6. Выполните регламентные операции по НДС (если организация является плательщиком НДС).
7. После того, как подготовительные процедуры завершены, можно переходить к выполнению операций «Закрытия месяца».
Алгоритм выполнения «Закрытия месяца»
1. Заходим в «Операции» — «Закрытие периода» — «Закрытие месяца». Затем выбираем нужный период (месяц), и нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».
Рисунок 1 — «Закрытие месяца»
Выберите нужный период (месяц), и нажмите кнопку «Выполнить закрытие месяца».
Рисунок 2 — «Выполнение операции»
После нажатия на кнопку «Выполнить закрытие месяца» регламентные операции начинают выполняться в строго определенной последовательности.
2. Программа выполняет «Перепроведение документов». Эта операция необходима для восстановления правильной хронологии проведения документов, а также для актуализации данных после внесения исправлений или изменений. Операция гарантирует, что все операции будут учтены в верной последовательности, что критически важно для корректного закрытия счетов и формирования точных финансовых результатов за период.
3. В программе выполняется «Начисление зарплаты» (учет зарплаты ведется в этой программе) либо «Отражение зарплаты в учете» (учет зарплаты ведется во внешней программе). Если учет зарплаты ведется в 1С:Бухгалтерия, при выполнении регламентной операции автоматически будут созданы документы «Начисление зарплаты».
Рисунок 3 — «Начисление зарплаты»
4. Программа выполняет «Начисление резервов по оплате труда» - данная регламентная операция будет выполняться, если учет зарплаты ведется в этой программе. После активации соответствующих функций программа автоматически рассчитает и начислит резервы. Будет сформирован документ «Начисление резервов».
Рисунок 4 — «Начисление резервов»
5. Выполняется «Амортизация и износ основных средств». Используя данные из регистров, сформированных при принятии ОС к учету, и применяя заданные настройки амортизации (метод начисления, срок полезного использования), программа автоматически начислит амортизацию по всем основным средствам.
6. Проводится регламентная операция «Корректировка стоимости номенклатуры» - в ходе проведения данной процедуры, выравнивается себестоимость списанных в отчетном периоде материально-производственных запасов. Этот процесс обеспечивает достоверность информации об остатках на счетах МПЗ и корректное формирование финансового результата.
7. Проводится «Расчет долей списания косвенных расходов». В ходе выполнения этой операции программа распределяет затраты со счетов 25 (Общепроизводственные расходы) и 26 (Общехозяйственные расходы) на конкретные виды продукции, работ или услуг, используя заданную в «Учетной политике» базу распределения.
8. Программа проводит «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26». Данная операция распределяет затраты со счетов 25 и 26 на счет 20 и списывает их на себестоимость продукции.
9. Происходит «Закрытие счетов 90, 91» - сальдо субсчетов счета 90 переносится на субсчет 90.09, а сальдо субсчетов счета 91 (прочие доходы и расходы) — на субсчет 91.09, формируя финансовый результат, который затем относится на счет 99 «Прибыли и убытки».
10. Проводится «Расчет налога на прибыль» - программа анализирует данные по операциям за месяц, рассчитывает налогооблагаемую прибыль и вычисляет итоговую сумму налога.
11. Программа проводит регламентную операцию «Расчет отложенного налога по ПБУ 18», определяя временные разницы между бухгалтерской и налоговой стоимостью активов/обязательств, рассчитывает отложенные налоговые активы и обязательства и формирует соответствующие проводки.
12. «Реформация баланса» — завершающая годовая процедура, по итогам которой прибыль или убыток переходят в нераспределённую прибыль (счёт 84).
Состав регламентых операций меняется в зависимости от организационно-правовой формы организации, заданных настроек «Учетной политики», системы налогообложения.
Цвета регламентных операций в «Закрытии месяца»
Рисунок 5 — «Цвета регламентных операций»
Рассмотрим цвета регламентных операций в обработке «Закрытие месяца».
- Зеленый цвет операции означает, что операция выполнена успешно, можно переходить к следующей операции.
- Красный цвет - операция не выполнена в связи с ошибками. Щелчком по операции выбираем команду «Показать ошибки». В открывшемся окне выходит список ошибок и рекомендации по их исправлению.
- Голубым подсвечены операции, требующие повторного выполнения.
- Черным цветом со стрелочкой вниз выделены пропущенные операции.
Разбор частых ошибок при проведении операции «Закрытие месяца»
Далее проведем разбор частых ошибок при закрытии месяца и рассмотрим инструменты 1С для их устранения.
Ошибка №1
«Срок использования равен нулю для основного средства. Укажите эти данные в документах принятия к учету или изменения параметров начисления амортизации»
Рисунок 6 — «Ошибка №1»
Для исправления этой ошибки открываем указанное основное средство, проверяем документы, регистрирующие постановку на учет.
Рисунок 7 — «Исправление ошибки»
При необходимости вносим документы «Изменение элементов амортизации ОС», в котором вносим СПИ и другие параметры.
Рисунок 8 — «Изменение элементов амортизации ОС»
Ошибка №2
Рисунок 9 — «Ошибка №2»
В 1С:Бухгалтерия возможны два уровня детализации аналитики прямых затрат на счете 20 — по конкретной продукции (субконто «Продукция») или в общем по видам (субконто «Номенклатурные группы»). Выбор задаётся в Учетной политике (Главное → Учетная политика → Учет затрат) — флажок «Продукция».
Рисунок 10 — «Флажок «Продукция»
Если флажок «Продукция» снят:
- аналитика затрат ведётся только по «Номенклатурным группам»;
- выручка для закрытия счета 20 анализируется по «Номенклатурной группе».
Если флажок «Продукция» установлен:
- затраты могут учитываться как по Номенклатурным группам, так и по конкретной Продукции;
- при закрытии счета 20 выручка анализируется по «Продукции» внутри Номенклатурной группы.
Для устранения данной ошибки проверяем настройки «Учетной политики» и анализируем ОСВ по счету 20.01 в разрезе всех видов субконто.
Рисунок 11 — «Анализ»
Возможно детализация по «Продукции» не нужна, в этом случае снимаем галочку в «Учетной политике» и повторно закрываем месяц. Ошибка исправлена.
Ошибка №3
Рисунок 12 — «Повторное выполнение регламентной операции»
Счет 26 «Общехозяйственные расходы» закрывается ежемесячно.
Формируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счету» и находим месяц, в котором образовалось сальдо на конец периода.
Далее выполняем регламентные операции по закрытию затратных счетов, начиная с месяца-источника ошибки до текущего месяца.
Ошибка исправлена.
Важно! Если требуется повторное закрытие предыдущих периодов, финансовый результат которых уже был сформирован, и отчетность сдана, в обязательном порядке сделайте резервную копию базы.
Ошибка №4
Счет 20.01 должен закрываться на 90.02 в бухгалтерском и налоговом учете. Неправильное закрытие счета в НУ ведет к ошибочному заполнению «Декларации по налогу на прибыль».
Для исправления ошибки перехрдим в раздел «Главное» - «Налоги и отчеты», открываем «Налог на прибыль» и переходим по ссылке «Перечень прямых расходов».
Рисунок 13 — «Перечень прямых расходов»
По каждой используемой статье прямых затрат и виду расходов в НУ, выбранному в статьях затрат, должна быть создана запись.
Рисунок 14 — «Запись по статьям»
После заполнения строк перевыполняем «Закрытие месяца». Ошибка исправлена.
Ошибка №5
Рисунок 15 — «Ошибка №5»
Остатки по счетам 90, 91, а в конце года по 99 должны отсутствовать. Данная ошибочная ситуация может возникнуть, если после закрытия месяца в базу были введены новые документы, не выполнены предыдущие операции либо некорректно закрыт предыдущий месяц.
Повторно выполняем закрытие предыдущих месяцев. Ошибка исправлена.
После успешного выполнения всех регламентных операций формируем «Оборотно-сальдовую ведомость». Нужно убедиться в отсутствии остаков по счетам затрат, а также проверить счета 90, 91, 99.
Выполнив проверку, поставьте «Дату запрета изменения данных».
Рисунок 16 — «Дата запрета изменения данных»
Соблюдение этого простого правила поможет избежать случайного изменения документов и нарушения учета.
Благодарим за внимание и желаем успешного и легкого закрытия месяца! На все вопросы по закрытию месяца и не только рады ответить специалисты нашей «Линии консультаций 1С» по телефону +74957847173.
Дарим бонус: подписывайтесь на наш Телеграм-канал и получайте гайд о причинах корректировки стоимости номенклатуры и возможности ее отмены в 1С:Бухгалтерия.
