Как провести ABC-XYZ-анализ запасов в 1С:УТ, 1С:КА, 1С:ERP для оптимизации складских остатков

ABC/XYZ-анализ — это метод классификации объектов исследования (например, номенклатуры или клиентов) на основе их значимости для бизнеса (ABC-анализ) и степени стабильности спроса (XYZ-анализ). 

Особенности использования ABC/XYZ-анализа

Основная цель такого подхода — структурировать широкий ассортимент товаров по ключевым критериям: объёму продаж, выручке или валовой прибыли — с тем чтобы выработать обоснованную стратегию управления запасами и оптимизировать ассортиментную политику.

Метод объединяет два независимых, но взаимодополняющих анализа:

• ABC анализ — распределение позиций номенклатуры по категориям в зависимости от их вклада в общий результат (выручка, прибыль или объём реализации за выбранный период). Позиции с наибольшим вкладом относятся к категории А, с умеренным — к B, с минимальным — к С. В приведённом ниже примере для 1С:Управление торговлей (1С:УТ) подробно описан алгоритм расчёта и присвоения класса.
• XYZ анализ — классификация товаров по степени стабильности спроса, оцениваемой через коэффициент вариации выбранного показателя (например, количества продаж) за заданный временной интервал. Чем ниже коэффициент вариации, тем стабильнее спрос. Таким образом, товары с минимальной вариацией попадают в группу X, с умеренной — в Y, с высокой нестабильностью — в Z. В приведённом ниже примере для 1С:Управление торговлей (1С:УТ) подробно описан алгоритм расчёта коэффициента вариации и присвоения класса.

Показатели для ABC/XYZ анализа в 1С: 

• Выручка;

• Валовая прибыль; 

• Количество проданного товара.

В результате совмещения АВС- и XYZ-классификаций возникают группы:

• AX — высокая оборачиваемость и стабильный спрос. Такие товары должны постоянно находиться в наличии. Избыточный страховой запас не требуется: спрос легко прогнозируется.
• AY — высокий оборот при умеренной нестабильности. Рекомендуется формировать страховой запас для покрытия возможных всплесков спроса.
• AZ — высокая выручка, но крайне непредсказуемый спрос. Требует индивидуального подхода. Массовое создание запасов по этой группе может привести к замедлению оборачиваемости, снижению ликвидности и кассовым разрывам. Лучше держать минимальные остатки и обеспечивать оперативное пополнение от поставщиков.
• BX — средний оборот и стабильный спрос. Стратегия управления схожа с группой AX.
• BY — средний оборот и колеблющийся спрос. Аналогично AY — целесообразно поддерживать страховой запас.
• BZ — средний оборот при высокой волатильности спроса. Подход аналогичен AZ: запасы формируются выборочно, с учётом специфики бизнеса.
• CX — низкий оборот, но стабильный спрос. Необходимо проанализировать рентабельность каждой позиции. При убыточности — рассмотреть исключение из ассортимента. Запас формируется в объёме, соответствующем обычному уровню продаж.
• CY — низкий оборот и нестабильный спрос. Закупки целесообразны только при наличии свободного бюджета. Реализация — преимущественно под заказ. Стоит пересмотреть целесообразность присутствия таких товаров в ассортименте.
• CZ — минимальный оборот и хаотичный спрос. Такие позиции лучше исключить из складских запасов. Закупка и продажа — исключительно по предварительным заказам. Именно из этой категории чаще всего формируются неликвиды, влекущие финансовые потери.

Важно понимать: приведённые рекомендации носят общий характер. Конкретная стратегия работы с каждой группой должна разрабатываться с учётом специфики компании, её логистики, маркетинговой политики и договорных условий с поставщиками.

Пример ABC/XYZ-анализа в 1С:Управление торговлей

Компании «ООО Торговый дом» необходимо провести анализ за III квартал. ABC-классификация выполняется по выручке, XYZ — по количеству проданных единиц. В таблице представлены продажи компании:

Рисунок 1 — «Показатели продаж ООО «Торговый дом» за III квартал по месяцам и по номенклатуре»

Данные о продажах представлены в отчёте, сформированном в разделе «Продажи» — «Валовая прибыль предприятия» (с группировкой по номенклатуре и «заказ/реализация.дата.название месяца»).

Перед запуском анализа требуется задать расчётный период и выбрать показатели для классификации. Для этого:

• Перейдите в раздел «CRM и маркетинг» — «Сервис» — «ABC/XYZ-классификация номенклатуры».

• Нажмите на ссылку «Полные возможности». 

• Перейдите в раздел «Настройка». Здесь можно указать один или несколько показателей (выручка, прибыль, объём продаж). В итоговом отчёте будет возможность выбрать, по какому именно критерию строить анализ.

Рисунок 2 — «Настройка параметров классификации для ABC/XYZ-анализа на примере ООО «Торговый дом»

Чтобы отчёт стал доступен, необходимо активировать функциональную опцию «Управление ассортиментом» в разделе «НСИ и администрирование» — «CRM и маркетинг».

Отчет расположен в разделе «CRM и маркетинг» — «Отчеты по CRM и маркетингу» — «ABC/XYZ-анализ номенклатуры». Отчет строится в разрезе организаций и складов. В нем товары будут сгруппированы по классам ABC/XYZ-анализа.

Рисунок 3 — «Отчет ABC/XYZ-анализ номенклатуры»

Расчет коэффициента вариации для «Товара 1»

Расчет выполняется за три месяца. В июле продано 96 штук, в августе 100 штук, в сентябре 99 штук. Расчет значения коэффициента вариации:

• Среднее значение проданного количества = ( 96 + 100 + 99 ) / 3 = 98,3333333

• Квадрат отклонений от среднего = ( 96 - 98,3333333 )² + ( 100 - 98,3333333 )² + ( 99 - 98,3333333 )² = 8,66666667

• Коэффициент вариации = (∑(( 8,66666667 ) / 3 ) / 98,3333333 * 100% = 1,728 ≈ 1,73%

Программа корректно рассчитала значение, что позволяет отнести товар к категории X (высокая стабильность спроса). Подробнее рассмотрим, как 1С распределяет по классам. Программа упорядочивает номенклатуру по выручке по убыванию. В нашем примере было продано:

• «Товар 2» на сумму 33 150 рублей;

• «Товар 1» на сумму 32 450 рублей;

• «Товар 3» на сумму 26 100 рублей;

• «Товар 5» на сумму 18 975 рублей;

• «Товар 4» на сумму 18 958,24 рубля;

• «Товар 6» на сумму 18 958 рублей;

• «Товар 8» на сумму 4 872 рублей;

• «Товар 9» на сумму 4 620 рублей;

• «Товар 7» на сумму 4 600 рублей.

В таком же порядке следования рассчитывается нарастающий итог:

• «Товар 2» – 33 150 рублей;

• «Товар 1» – 65 600 рублей;

• «Товар 3» – 91 700 рублей;

• «Товар 5» – 110 675 рублей;

• «Товар 4» – 129 633,24 рублей;

• «Товар 6» – 148 591,24 рублей;

• «Товар 8» – 153 463,24 рублей;

• «Товар 9» – 158 083,24 рублей;

• «Товар 7» – 162 683,24 рублей.

Рассчитывается среднее значение нарастающего итога с добавлением нуля:

( 0 + 33 150 + 65 600 + 91 700 + 110 675 +129 633,24 + 148 591,24 + 153 463,24 + 158 083,24 + 162 683,24 ) / ( n + 1 ) = 105 357,92 рублей.

Все товары по товар 3 < 105 357,92, поэтому они входят в класс А. Далее обрабатываются оставшиеся товары в таком же порядке и попадают в класс B. Оставшиеся попадают в класс С.

Таким образом, ABC/XYZ-анализ в 1С позволяет не только структурировать ассортимент, но и выработать дифференцированную стратегию управления запасами, минимизируя издержки и повышая эффективность складской логистики.

Смотрите видео-инструкцию от нашего эксперта по проведению ABC-XYZ-анализа запасов в 1С:УТ, 1С:КА, 1С:ERP.