На примере программы 1С:Бухгалтерия редакции 3.0 покажем, как отразить покупку товара при УСН и НДС 5% (7%).
Разберем пошаговый алгоритм учета товаров для покупателя на УСН (5%) с входящим НДС.
В разделе «Главное» -«Налоги и отчеты» установите в качестве основной системы УСН (6% или 15%). Важно активировать флаг «НДС» в поле о совместном применении. Отдельно на вкладке «УСН» проверяется порядок признания расходов.
Рисунок 1 – «Настройка налогов и отчетов»
На вкладке НДС укажите действующую ставку и порядок регистрации счетов-фактур на аванс.
Рисунок 2 – «Настройки НДС»
Поступление товаров оформите документом «Поступление (акты, накладные, УПД)» (раздел «Покупки»). НДС, выделенный поставщиком, укажите в документе и включите в стоимость товара (ТМЦ).
Если используется УПД, активируйте соответствующий переключатель. Если получен обычный счет-фактура, его номер и дата внесите внизу формы и зарегистрируйте кнопкой.
Для импортных или прослеживаемых товаров заполните графу с номером таможенной декларации (ТД/РНПТ). При отсутствии поля включите опции внешней торговли в разделе «Главное - Функциональность».
Рисунок 3 – «Поступление товаров»
После проведения документа поступления проверьте наличие движений в регистрах бухгалтерии:
- Дт 41 Кт 60, Дт 60 Кт 60 по зачету аванса (при наличии).
- Записи в регистр «Расходы при УСН» при применении компанией УСН с объектом «Доходы минус расходы».
Рисунок 4 – «Движения документа поступления товаров»
После выполнения всех условий учетной политики (окончательная оплата поставщику и реализация покупателю) стоимость товара вместе с «входящим» НДС признается в расходах УСН (для объекта «Доходы минус расходы»).
Остались вопросы? На них ответит наш специалист. Звоните по телефону +7 (495) 784-71-73 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
