На примере программы 1С:Бухгалтерия предприятия редакции 3.0 покажем, как исправить ставку НДС в документах реализации текущем году.
Для начала нужно понять, чем отличается корректировочный и исправленный счет-фактуры.
Корректировочный счет-фактуры выставляется:
- Когда вы получили подтверждающий документ изменения цены или количества (п. 10 ст. 172 НК РФ).- В течении 5 дней с даты изменения цены или количества (п. 3 ст. 168 НК РФ).
- При изменении стоимости реализации за 2025 год ( в 2026 году), применяется налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки (п 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
Исправленный счет-фактуры выставляется:
- Когда допущены существенные ошибки в первичном счете-фактур или не верный РНТП (п. 2 ст. 169 НК РФ).- В ситуации, когда исправляется ошибка.
- Исправленный счет-фактуры 2026 года, к счет-фактуре, составленному до 2026 года указывается ставка, действовавшая на дату отгрузки (п. 1.3 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
Чтобы сделать корректировку реализации зайдите в раздел «Продажи» - «Корректировка реализации» - «Создать».
Рисунок 1 – «Корректировка реализации»
Нужно решить проблему в бухгалтерском, налоговом или кадровом учете? Заполните форму под статьей — наши специалисты обязательно помогут в любом вопросе.
