Можно ли сохранить предприятие, если оно перестало справляться с платежами? Какие условия расчётов позволят кредиторам получить деньги? Искать ответы на эти вопросы налоговая служба планирует с помощью «Единого финансового анализа», или ЕФА.
Сервис объединяет финансовые сведения о должнике и применяет искусственный интеллект для оценки его перспектив. Результатом должны стать не только прогнозы возможного банкротства, но и варианты урегулирования накопившихся обязательств.
Почему кредиторам может быть выгодно изменить условия выплат
Продажа имущества обанкротившегося предприятия часто покрывает лишь небольшую долю требований. В сообщении о новой разработке приводятся следующие показатели: обычным кредиторам, включая поставщиков, возвращается в среднем около пяти процентов задолженности. По обязательствам перед бюджетом удаётся погасить примерно девятнадцать процентов.
Эти цифры объясняют интерес к более раннему решению долговых проблем. Если у предприятия остаётся возможность зарабатывать и постепенно рассчитываться, изменение условий выплат может оказаться выгоднее банкротства.
Однако для такого решения недостаточно знать общую сумму просрочки. Необходимо разобраться, чем располагает должник, почему возник дефицит средств и насколько реалистичны дальнейшие платежи. Именно для этой оценки предназначен ЕФА.
От сведений о компании — к прогнозу её финансового состояния
В основу анализа ложатся данные налоговой службы и информация из внешних источников. Они дополняются финансовой моделью предприятия, сведениями о его имуществе, обязательствах и проведённых операциях.
Отдельное внимание уделяется связанным с должником лицам и возможному выводу активов. Это помогает учитывать обстоятельства, которые способны повлиять на возврат задолженности.
На основе собранной информации система рассматривает несколько вопросов:
- насколько вероятно банкротство;
- какова стоимость бизнеса в текущем состоянии;
- какую сумму может принести срочная реализация имущества;
- что привело к невозможности своевременно платить по долгам;
- какие способы преодоления кризиса можно рассмотреть.
Таким образом, оценка риска банкротства сопровождается изучением возможностей компании продолжать деятельность и исполнять обязательства.
Как распределяются задачи между ИИ и специалистом
В ЕФА используются алгоритмы прогнозирования и языковые модели. Первые рассчитывают финансовые оценки, в том числе вероятность несостоятельности и стоимость бизнеса. Вторые помогают исследовать причины платёжных затруднений и проработать возможные решения.
Например, сопоставление текущей стоимости предприятия с его ликвидационной стоимостью показывает, как различаются оценки работающего бизнеса и имущества, которое потребуется продать в сжатые сроки. Анализ причин кризиса дополняет эти расчёты.
Затем результаты рассматривает специалист. Предусмотренная проверка означает, что сформированные ИИ выводы проходят дополнительную оценку перед дальнейшим использованием.
Что будет содержать результат анализа
Итог работы сервиса — несколько взаимосвязанных документов. Краткие сведения о способности должника выполнять обязательства и выявленных угрозах войдут в выписку. Подробные вычисления будут представлены отдельно, чтобы можно было изучить основания полученных оценок.
Также предусмотрены аналитическая справка и варианты реструктуризации с прогнозом. Эти материалы должны помочь участникам переговоров обсудить возможный порядок возврата средств с опорой на финансовое положение предприятия.
ЕФА, таким образом, предназначен для подготовки обоснованных сценариев. Само наличие расчёта ещё не означает, что кредиторы согласовали новые условия.
Почему необходимо учитывать требования всех основных кредиторов
По позиции налоговой службы, успешная реструктуризация требует полной картины задолженности. В неё должны входить обязательства перед бюджетом, банками и поставщиками.
Второе необходимое условие — участие основных кредиторов в договорённостях. Иначе изменение порядка расчётов с одним участником не решит вопрос платежей остальным.
Для оценки жизнеспособности предложенного сценария важно понимать, какую совокупную нагрузку предстоит нести компании. Поэтому ЕФА рассматривает финансовые затруднения предприятия в целом, а не только отдельный долг.
Когда бизнес сможет воспользоваться ЕФА
В исходной публикации сообщается о представлении разработки, но не раскрываются дата её общедоступного запуска и условия подключения. Также не уточняется, смогут ли предприниматели самостоятельно запрашивать анализ.
Заявленное назначение инструмента — помочь находить возможности для возврата задолженности до банкротства. Практическая ценность такого подхода будет зависеть от полноты исходных сведений, финансовых ресурсов должника и готовности кредиторов согласовать выполнимые условия расчётов.
Подключите ИИ-помощника для бизнеса уже сейчас
Разработка ФНС показывает, как искусственный интеллект применяется для анализа финансовых проблем. А использовать ИИ в повседневной работе с бухгалтерией и налоговыми документами можно уже сегодня — с помощниками «Что делать Внедрение».
ИИ-помощник отвечает на вопросы по программе и бухгалтерии круглосуточно, без выходных и помогает разобраться в требованиях ФНС. Он доступен в Telegram, MAX и 1С-Коннект, а сложные обращения передаёт эксперту вместе с контекстом вопроса. Мы уже применяем эти инструменты внутри компании: за первый квартал 2026 года он закрыл более 6 000 обращений.
Попробуйте ИИ-помощника прямо сейчас — задайте вопрос по своей рабочей ситуации прямо сейчас, перейдя по
ссылке.
