Для организаций или ИП, у которых не настроена интеграция с личным кабинетом в ФНС России, используется способ учета операций по ЕНС «По данным бухгалтерского учета». Он находится в разделе «Главное» – «Налоги и отчеты», закладка «Единый налоговый счет».
Перенос задолженности по налогам (сборам, взносам) на ЕСН требуется выполнять в программе вручную:
- Откройте раздел «Операции» и выберите пункт «Операции ЕНС».- Нажмите «Создать» — откроется форма нового документа «Операции ЕНС».
- Проставьте дату документа. На эту дату на едином налоговом счёте отражается вся задолженность по налогам, сборам и взносам (точно так же, как она отображается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС) в момент наступления установленного законодательством срока уплаты.
- В поле «Вид операции» выберите значение «Начисление налога».
- Заполните табличную часть документа.
- В графе «Сумма» укажите сумму начисленного налога (сбора, взноса).
- В графе «Срок уплаты» укажите дату, не позднее которой налог (сбор, взнос) или авансовый платёж должен быть перечислен согласно НК РФ.
- В графе «Налог» выберите конкретный налог (сбор, взнос), задолженность по которому переносится на ЕНС. По ссылке в колонке «Отражение в учёте» автоматически заполнятся поля «Счёт налога», «Вид платежа в госбюджет» и «Уровень бюджета» в форме выбора счёта учёта.
- Нажмите кнопку «Провести и закрыть».
- Проверьте результат проведения документа. Будет сформирована проводка по кредиту счёта 68.90 в корреспонденции со счётом учёта начисленного налога (сбора, взноса).
Рисунок 1 - «Операция ЕНС: Начисление налога»
Рисунок 2 — «Движение документа: Операция ЕНС»
Заполните форму под статьей — мы решим любые вопросы, связанные с работой в 1С, бухгалтерским, налоговым и кадровым учетом. Доверьте рутину и сложности профессионалам.
