Для настройки туристического налога в 1С:Бухгалтерия 8 выполните следующие действия:
1. Перейдите в раздел «Главное» — «Налоги и отчеты» — вкладка «Туристический налог».
2. Укажите период, с которого являетесь плательщиком налога.
Рисунок 1 - «Настройка налогов и отчетов»
3. В справочнике «Гостиницы» создайте все объекты размещения, по которым будет начисляться налог.
Рисунок 2 - «Справочник гостиницы»
4. Заполните поля:
- «Наименование» — «для заполнения декларации».
- «Категория» — выберите из перечня.
- «Постановка на учет» — выберите из перечня.
- «Налоговый орган и ОКТМО» — «по месту постановки на учет».
- «Налоговая ставка» — ставка, установленная в местности нахождения объекта размещения (по ссылке «История» укажите разные ставки, применяемые с разных дат).
- «Номер в реестре» — укажите порядковый номер объекта в Реестре классифицированных средств размещения, если объект еще не внесен в реестр, укажите до этого момента нули (Письмо ФНС от 27.01.2025 N СД-4-3/694@).
- «Адрес» — адрес местонахождения объекта.
В справочнике «Номенклатура» для вида номенклатуры «Услуги» появится возможность указать «Услугу размещения».
Рисунок 3 - «Справочник Номенклатура»
5. Для каждой услуги по размещению укажите свой признак, в зависимости от которого ее реализация будет облагаться туристическим налогом. Если одна и та же услуга облагается по-разному в разных средствах размещения, оформите на нее разные карточки номенклатуры с разными признаками.
6. В поле «Наименование» укажите для себя — «налога нет», «налог по ставке», «минимальный налог». В поле «Полное наименование» эту информацию не указывайте. Тогда она не попадет в первичные документы.
7. Если по услугам размещения практикуется предоплата по платежным картам (при бронировании), установите флажок «Предоплата» в разделе «Главное» — «Функциональность» — «Розничная торговля».
Рисунок 4 - «Розничная торговля»
Туристический налог не включается в НУ ни в доходы, ни в расходы налогоплательщиков на ОСНО (п. 1 ст. 248, п. 4 ст. 270 НК РФ) и спецрежимах ЕСХН, УСН (пп. 23 п. 2 ст. 346.5, п. 1 ст. 346.15, пп. 21 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
В БУ сумма туристического налога учитывается в составе расходов по обычным видам деятельности.
Для начисления налога регламентной операцией Расчет туристического налога в процедуре «Закрытие месяца» используется счет 44.02 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность» и предопределенная статья из справочника «Статьи затрат» — «Туристический налог».
Рисунок 5- «Справочник Статьи затрат»
На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону +7 (495) 784-71-73 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
Дарим бонус: подписывайтесь на наш Телеграм-канал
и получайте гайд о причинах корректировки стоимости номенклатуры и возможности ее отмены в 1С:Бухгалтерия.
